Возврат денег по расходам на образовательные услуги входит в состав социального налогового вычета.
Если вы оплачивали обучение до 01 января 2024 года, то максимальные совокупные расходы, с которых вы можете вернуть уплаченный НДФЛ, составляет 120 000 рублей. Т.е. вы можете получить к возврату до 15 600 руб.
Помимо обучения, в совокупные расходы вы можете включить затраты на лечение, страхование жизни, спорт, добровольное пенсионное страхование и благотворительность.
С 2024 года максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде составляет 150 000 рублей за себя и 110 000 рублей за оплату обучения детей в возрасте до 24 лет. Получить вычет можно за своё обучение или обучение своих детей, подопечных, братьев или сестёр. Оплата за супруга(гу) не даёт права на вычет. Из этих сумм государство вернет 13 %, то есть 19 500 рублей и 14 300 рублей соответственно.
Общий размер социального вычета за 2021-2023 гг
Общий размер социального вычета, начиная с 2024 г.
Это зависит от того, за какой год вы хотите получить вычет. Чтобы подтвердить расходы на обучение за 2021–2023 годы в налоговую инспекцию потребуется подать полный комплект документов:
Если вы хотите получить вычет на затраты, понесенные в 2024 году, к декларации 3-НДФЛ достаточно приложить только справку об оплате образовательных услуг, которую выдает организация, ведущая образовательную деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@. Эта справка выдается на основании вашего личного заявления в течение 30 календарных дней. Важно, чтобы заявитель заполнил бланк строго в соответствии с образцом от руки или в печатном виде. Справка формируется на основе сведений, указанных в заявлении. Если они окажутся неполными или неверными, документ в итоге будет составлен некорректно, и налоговая инспекция с большой вероятностью его отклонит.
Мы принимаем заявления и выдаем готовую справку по адресу: Москва, ул. Кузнецкий мост, 21/5, подъезд. 1, офис 4002. По желанию она может быть отправлена почтой на указанный вами адрес. В будущем мы будем направлять справки в налоговую самостоятельно — клиенту будет достаточно только написать заявление, и документ спустя 30 дней появится в личном кабинете налогоплательщика.
Возврат части НДФЛ через налоговую инспекцию возможен только в следующем календарном году. Срок давности составляет 3 года, то есть в 2024 г. можно получить деньги за оплату обучения в 2023, 2022 и 2021 годах.
Если вы официально трудоустроены, через работодателя можно получить возврат за обучение в текущем году. Для этого нужно получить в отделении налоговой или в личном кабинете налогоплательщика уведомление о праве на вычет и отнести его в бухгалтерию. Работодатель сам пересчитает сумму НДФЛ с заработной платы и со следующего месяца будет уменьшать ее до тех пор, пока льгота не израсходуется.
